부모님이 남긴 거래소 코인, 상속세 신고 때 잔고 확인부터 누락 추징까지

부모님 휴대폰에서 거래소 앱이 발견됐는데 비밀번호도, 잔고도 알 수 없는 상황은 요즘 상속 상담에서 드물지 않습니다. 은행 예금은 사망신고 후 상속인 금융거래 조회 한 번으로 정리되지만 코인은 그렇게 되지 않기 때문에, 신고 마감이 다가올수록 막막함이 커집니다.

결론부터 말씀드리면, 거래소 계정에 남은 코인은 상속개시일(사망일)을 기준으로 평가해 상속재산에 합산 신고해야 합니다. 잔고는 은행 입출금 내역과 이메일·앱 흔적으로 거래소를 특정한 뒤 해당 거래소에 서류로 요청해 확인합니다. 신고에서 빠뜨려도 실명계좌를 통한 원화 입출금과 거래소 자료 요구로 드러날 가능성이 높고, 발견되면 본세에 가산세와 납부지연 이자가 붙습니다.

거래소 코인은 어떤 가격으로 평가해 상속재산에 넣나요

사망일 하루의 시세가 아니라, 사망일 전후 각 1개월(총 2개월)의 일평균가격을 평균한 금액으로 평가합니다. 국세청장이 고시한 가상자산사업자, 즉 업비트·빗썸·코인원·코빗에서 거래되는 코인이 대상이며, 근거는 상속세 및 증여세법 제65조입니다. 홈택스의 가상자산 일평균가격 조회에서 코인 종류와 평가기준일(사망일)을 입력하면 평가액이 나옵니다.

고시 사업자가 아닌 해외 거래소 보유분, 미상장 코인, 개인 지갑 보유분은 일평균 고시가가 없습니다. 상증법상 시가 원칙에 따라 평가기준일 전후의 거래 가격 등 객관적 자료로 가액을 판단해야 하고, 판단이 갈리면 전문가 확인이 필요합니다.

부모님이 어느 거래소에 얼마를 뒀는지 어떻게 찾나요

거래소는 은행·증권사와 달리 상속인 금융거래 조회 서비스 대상에서 제외돼 있는 것이 일반적입니다. 가입자가 사망했는지도 거래소는 알지 못하므로, 상속인이 거래소를 특정해 사망 사실을 알리고 잔고를 문의해야 합니다. 하나의 거래소에 요청해서 다른 거래소 잔고까지 알 수는 없습니다.

가장 먼저 볼 곳은 은행 계좌입니다. 거래소 원화 입출금은 제휴 은행의 실명 확인 계좌를 거치므로, 부모님 명의 통장 적요에 거래소 운영사 이름이나 입금 대행 표기가 남아 있는 경우가 많습니다. 최근 몇 년의 거래내역만 훑어도 이용 거래소와 시기가 대략 잡힙니다.

거래소를 특정한 뒤에는 고객센터를 통해 사망 통지와 상속 절차를 문의합니다. 서류는 통상 사망 사실과 가족관계를 증명하는 서류, 상속인 신분증 등이 요구되지만 거래소마다 다르고 상속인이 여러 명이면 대표 상속인 동의서 형태가 달라질 수 있어, 필요 서류는 해당 거래소에서 직접 확인해야 합니다. 일부 거래소는 신용정보사를 통한 사망자 정보 확인으로 계정을 동결하고 상속인 요청에 따라 자산을 반환하는 절차를 운영합니다.

실무에서 자주 겪는 함정은 두 가지입니다. 하나는 잔고가 없는 것처럼 보이는데 사망 직전 코인을 다른 거래소나 개인 지갑으로 옮겨 둔 경우로, 옮긴 흔적은 거래소 출금 이력에 남지만 상속인이 이력 자료를 요청하지 않으면 확인되지 않습니다. 다른 하나는 상속인끼리 잔고를 나눠 갖자며 신고 없이 정리하는 경우로, 신고 의무는 상속인 전원에게 걸려 있어 형제 중 한 명의 침묵이 전체 가산세 문제로 돌아옵니다.

신고에서 빠뜨리면 국세청은 어떻게 찾아내고 얼마를 추징하나요

코인 자체가 익명이어도 코인으로 들어가고 나오는 돈은 익명이 아닙니다. 거래소 원화 입출금은 실명확인 은행 계좌와 연결되므로 부모님 계좌에서 거래소로 나간 자금과 상속인 계좌로 들어온 자금이 모두 금융 기록에 남습니다. 상속세 조사에서는 사망 전 일정 기간의 인출·이체 내역이 소명 대상이 됩니다.

최근 세정 흐름은 거래소를 직접 겨냥합니다. 정부는 상속·증여세 조사에서 은행·증권사에 하던 금융재산 일괄조회 대상에 가상자산사업자를 넣고, 상속세 및 증여세법 제84조의 질문·조사 대상에도 가상자산사업자를 명시하는 방향으로 제도를 정비해 왔습니다. 시행 시점과 조회 범위는 개정 경과에 따라 달라질 수 있어 신고 시점에 최신 내용을 확인해야 합니다. 또 사망 전 1년 내 2억 원, 2년 내 5억 원 이상 인출된 재산으로서 용도가 불분명하면 상속받은 것으로 추정하는 추정상속재산 규정(제15조)이 있어, 코인 매수를 위한 대규모 원화 출금도 소명 대상입니다.

추징 금액은 이렇게 계산됩니다 (2026년 기준 가정 사례)

상속개시일 전후 평가기간의 평균가 기준으로 비트코인 0.5개(개당 1억 4,000만 원)와 이더리움 12개(개당 400만 원)를 남겼다고 가정합니다. 코인 가액은 7,000만 원과 4,800만 원을 합해 1억 1,800만 원입니다. 상속인은 자녀 2명, 배우자는 없고 코인 외 상속재산 과세가액이 10억 원이며 일괄공제 5억 원만 적용하는 단순 사례입니다.

과세표준 5억 원이 세율 구간(20%에서 30%)의 경계여서, 코인 1억 1,800만 원이 전부 30% 구간에 얹힙니다. 다른 재산이 이 경계 아래에 있는 상속일수록 코인 한 종목이 적용 세율을 한 단계 끌어올리므로 누락의 실익은 작고 위험은 큽니다. 신고기한 이후 시간이 지날수록 납부지연가산세도 계속 붙습니다.

세금 문제만이 아닙니다. 상속세는 신고한 경우 부과제척기간이 10년이지만 무신고나 부정행위가 있으면 15년으로 늘고, 부정행위로 50억 원을 넘는 재산을 은닉하는 등 일정 요건에서는 25년까지 늘어날 수 있습니다. 상속 직후 조용히 넘어가도 시효가 길게 열려 있어, 몇 년 뒤 코인을 팔아 실명계좌로 입금하는 순간 상속 누락이 조사로 이어지는 경우가 있습니다.

신고 마감까지 무엇을 어떤 순서로 하면 되나요

신고기한은 상속개시일이 속하는 달의 말일부터 6개월이며, 피상속인이나 상속인 전원이 해외에 주소를 둔 경우 9개월입니다. 사망 직후에는 계정 접근을 하지 않는 것이 첫 원칙이고, 거래소 특정과 잔고 요청에 시간이 걸리므로 3개월 안에 잔고 확인을 끝내야 평가와 납부 자금 마련이 가능합니다.

판단이 갈리는 지점은 세 가지입니다. 첫째, 잔고를 끝내 확인하지 못하면 확인된 범위로 기한 내에 먼저 신고하고 이후 발견분을 수정신고하는 편이 낫습니다. 무신고가 되면 20% 가산세가 처음부터 붙기 때문입니다. 둘째, 국세청이 결과를 통지하기 전 자진 수정신고는 과소신고 가산세를 법정 비율로 감면받을 수 있으므로 누락을 발견하는 즉시 움직이는 것이 유리합니다. 셋째, 코인 가액이 커서 현금 납부가 어렵다면 코인 자체로는 물납할 수 없으니 매도 시점과 평가액의 차이, 연부연납 요건을 함께 설계해야 합니다.

상속받은 코인을 이후에 팔 때의 소득세는 별개 쟁점입니다. 가상자산 양도소득 과세는 2027년 1월 1일 시행이 확정돼 있고, 상속으로 취득한 코인의 취득가액을 어떻게 볼지는 시행령 확인이 필요합니다. 상속세 평가가액과 매도가의 차이가 클수록 두 세금을 함께 계산해야 합니다.

코인은 상속세 신고에서 익명이 아니며, 잔고를 찾는 일과 평가하는 일은 사망 후 6개월 안에 끝내야 하는 신고 업무입니다.

거래소 특정이 어렵거나 해외 거래소, 개인 지갑이 섞인 상속은 평가 방식과 신고 범위 판단이 결과를 크게 바꿉니다. 사실관계를 정리해 두면 세무 전문가가 신고 범위와 수정신고 필요 여부를 훨씬 빠르게 판단할 수 있습니다.