오피스텔 월세나 부업으로 들어오는 돈이 조금씩 쌓이다 보니, 어느 해 11월 건강보험료 고지서에 평소보다 몇 만원이 더 찍혀 나와 당황했다는 상담이 매년 이맘때 늘어납니다. 결론부터 말하면, 근로소득 외에 이자·배당·사업(임대 포함)·연금 등을 합친 '보수 외 소득'이 연간 2,000만원을 넘는 직장가입자는 초과분에 대해 매달 소득월액보험료를 추가로 내야 하고, 이 금액은 2026년 11월분부터 다음 해 10월분까지 급여에서 걷히는 보험료와 별도로 청구됩니다. 얼마가 더 나오는지는 소득 구간마다 다르지만, 계산식 자체는 누구에게나 똑같이 적용됩니다.
보수 외 소득 중 2,000만원을 초과한 금액을 12로 나눈 뒤 건강보험료율 7.19%와 장기요양보험료(건강보험료의 13.14%)를 더하면, 11월부터 매달 추가로 낼 금액이 나옵니다.
왜 하필 11월에 건강보험료가 바뀌나
그렇습니다. 매년 11월은 국민건강보험공단이 직장가입자의 소득월액보험료를 1년 단위로 다시 계산해 반영하는 시점입니다. 2025년에 벌어들인 이자·배당·사업·임대·연금 소득은 2026년 5월(성실신고 대상자는 6월) 종합소득세 신고를 거쳐 국세청에 확정되고, 공단은 이 자료를 8~9월경 넘겨받아 11월 첫 고지분부터 반영합니다. 한 번 반영된 보험료는 다음 해 10월분까지 그대로 유지되다가, 이듬해 11월에 또 한 번 그 전년도 소득으로 갱신됩니다.
이미 소득월액보험료를 내고 있던 사람도 예외가 아닙니다. 전년도 소득 기준으로 부과되던 금액이 재작년 대비 늘었다면 11월부터 더 오르고, 반대로 임대 계약이 끝나 소득이 줄었다면 낮아집니다. 처음으로 2,000만원을 넘긴 사람은 이때 처음 소득월액보험료 고지서를 받게 됩니다.
얼마나 더 내야 할까 — 계산법과 금액표
계산 구조는 간단합니다. 연간 보수 외 소득에서 2,000만원을 공제한 나머지를 12로 나누면 '보수외소득월액'이 나오고, 여기에 2026년 건강보험료율 7.19%를 곱하면 소득월액보험료가 됩니다. 여기서 끝이 아니라, 산출된 건강보험료의 13.14%에 해당하는 장기요양보험료가 자동으로 붙습니다. 두 금액을 더한 값이 실제로 통장에서 빠져나가는 월 추가 부담입니다.
연간 보수 외 소득이 3,000만원인 직장가입자를 예로 들면, 초과액 1,000만원을 12로 나눈 833,333원이 소득월액이고, 여기에 7.19%를 곱한 59,920원이 건강보험료, 장기요양보험료 7,870원을 더해 매달 약 67,790원이 11월분부터 추가로 청구됩니다. 소득이 클수록 이 금액도 비례해서 커집니다.
| 연간 보수외소득 | 초과액 | 월 소득월액 | 건강보험료(7.19%) | 장기요양보험료(13.14%) | 월 합계 추가보험료 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2,200만원 | 200만원 | 166,667원 | 11,980원 | 1,570원 | 13,550원 |
| 2,500만원 | 500만원 | 416,667원 | 29,960원 | 3,940원 | 33,900원 |
| 3,000만원 | 1,000만원 | 833,333원 | 59,920원 | 7,870원 | 67,790원 |
| 4,000만원 | 2,000만원 | 1,666,667원 | 119,830원 | 15,750원 | 135,580원 |
| 5,000만원 | 3,000만원 | 2,500,000원 | 179,750원 | 23,620원 | 203,370원 |
11월 재산정은 과거 보험료를 소급해서 걷는 것이 아니라 그 시점부터 새 금액을 적용하는 것입니다. 다만 소득 신고 자료가 늦게 확정되면 몇 달치가 한꺼번에 정산되어 부과될 수 있어, 갑자기 목돈처럼 느껴지는 경우가 있습니다.
등록임대주택인지 여부가 결과를 가릅니다
그렇습니다. 같은 월세 수입이라도 등록임대주택인지에 따라 필요경비율이 달라지고, 이 차이가 그대로 보수 외 소득 계산에 반영됩니다.
첫째, 등록임대주택(8년 이상 장기일반민간임대주택 등 세법상 요건을 갖춘 경우)은 필요경비율 60%가 적용됩니다. 월세 수입 4,000만원이라면 필요경비를 뺀 사업소득금액은 1,600만원으로, 2,000만원에 못 미쳐 소득월액보험료가 붙지 않습니다.
둘째, 미등록 임대주택은 필요경비율이 50%에 그칩니다. 같은 4,000만원 수입이라도 사업소득금액은 2,000만원이 되어 기준선에 걸립니다. 이보다 조금만 더 받아도 초과분에 보험료가 붙기 시작합니다.
셋째, 주택임대 분리과세에 딸린 400만원(등록)·200만원(미등록) 기본공제는 '해당 임대소득을 뺀 종합소득금액이 2,000만원 이하'일 때만 적용됩니다. 직장인은 근로소득금액만으로 이 기준을 넘는 경우가 흔합니다. 예를 들어 총급여 4,000만원이면 근로소득공제를 적용한 근로소득금액이 이미 3,000만원을 넘습니다. 실제로는 이 공제를 받지 못하고 필요경비율만 적용받는 경우가 대부분입니다.
실제 상담에서 자주 보는 사례를 보면, 오피스텔 두 채를 등록임대주택으로 운영하는 직장인 대표님들이 "월세를 올리면 보험료가 얼마나 뛰는지"부터 물어봅니다. 등록임대주택은 필요경비율 60%가 적용되므로, 연 월세수입이 3,000만원대 초반이면 사업소득금액은 1,200만~1,300만원 선에 그쳐 아직 2,000만원에 여유가 있는 경우가 많습니다. 하지만 공실 없이 임대료가 꾸준히 늘면서 사업소득금액이 2,000만원을 넘는 순간, 초과분에 대해 다음 11월부터 매달 보험료가 새로 붙기 시작합니다. 예를 들어 사업소득금액이 2,200만원이 되면 매달 약 1만3,550원이 추가로 청구됩니다.
총수입이 아니라 이 숫자를 봐야 하는 이유
임대소득이 있는 직장인들이 가장 많이 착각하는 부분은, 통장에 찍히는 월세 총액이 그대로 보수 외 소득으로 잡힌다고 생각하는 것입니다. 국민건강보험공단이 보는 숫자는 국세청에 신고된 '사업소득금액'이며, 필요경비를 차감한 뒤의 금액입니다.
주택임대소득을 분리과세로 신고했다고 해서 건강보험료 계산에서 빠지는 것도 아닙니다. 종합과세든 분리과세든 국세청에 신고된 사업소득금액 자체가 공단에 그대로 통보되기 때문에, 세금 신고 방식을 어떻게 선택했는지는 보수 외 소득 산정에 영향을 주지 않습니다.
월세 총수입이 아무리 커도 사업소득금액이 2,000만원 밑이면 소득월액보험료는 부과되지 않습니다. 반대로 총수입은 크지 않아도 필요경비율이 낮은 미등록 주택이거나 경비 처리가 적은 사업소득이라면, 사업소득금액이 예상보다 빨리 2,000만원을 넘을 수 있습니다.
중요한 것은 통장에 찍히는 월세 총액이 아니라, 국세청에 신고되는 사업소득금액입니다.
11월 고지서를 받고 나서야 계산 구조를 알아보는 경우가 많지만, 실제로는 5월 종합소득세 신고 시점에 이미 그해 11월 보험료 규모가 정해지는 셈입니다. 안택스는 이런 재산정 시점에 맞춰 직장가입자의 종합소득세 신고 내용과 보수외소득 발생 여부를 함께 점검합니다.